¿Impuestos a las criptomonedas en Chile? Aprende a declarar y ahorra problemas

A todos nos encanta declarar y pagar nuestros impuestos (eh… la verdad, no) pero la mayoría de las veces la materia tributaria puede ser difícil de entender. Pero no entender cómo funcionan los impuestos no nos exime de tener que pagarlos; tampoco cuando nuestras ganancias están vinculadas a criptomonedas. En este artículo daremos un repaso por la tributación sobre criptomonedas en Chile para que conozcas el panorama regulatorio y ahorres problemas con la ley.

Pero, un momento, ¿las criptomonedas no eran una revolución al sistema financiero tradicional que pretendían separar el dinero del Estado? Sí, pero tampoco es podemos hacer como si todas las instituciones hubieran desaparecido de la noche a la mañana. Además, el hecho de que las criptomonedas estén sujetas a impuestos significa que son reconocidas por el Estado, es decir, que tienen un estatus legal dentro del país. Así que podemos sentirnos tranquilos cuando estemos haciendo trading en Orionx.

Antes de seguir avanzando, es importante recordar a nuestros lectores que la materia fiscal tiene muchos matices y particularidades según el caso individual. Por esto, es importante que, luego de leer este artículo y tener una visión de conjunto sobre los impuestos a criptomonedas en Chile, consultes bien tus condiciones y aclares todas tus dudas con un especialista tributario para así poder realizar trading en toda regla y disfrutar con tranquilidad de tus ganancias.

¿Dónde se declaran las ganancias por criptomonedas en Chile?

Desde abril de 2019, el Servicio de Impuestos Internos (SII) dispuso un formulario (el número 22) para declarar las ganancias por el intercambio de criptomonedas, consideradas en el país como activos virtuales o digitales.

La fiscalización se realiza de acuerdo con la Ley sobre el Impuesto a la Renta (LIR), que involucra el Impuesto de Primera Categoría (IDPC) y el Impuesto Global Complementario (IGC), según informó el SII en el oficio 963, del 14 de mayo de 2018, firmado por el director del servicio Víctor Villalón Méndez.

Los contribuyentes deberán reportarlas como “otras rentas propias y/o de terceros provenientes de empresas que declaren su renta efectiva y no la declaren según contabilidad completa, atribuidas, según el artículo 14 letra C) N°1”.

En el documento se especifica que las rentas obtenidas “producto de la compra y venta de bitcoins, o de cualquier otro activo virtual o digital, se clasifican en el N° 5, del artículo 20 de la LIR, las que deberán declararse en el Formulario N° 22, sobre Declaración Anual de Impuestos a la Renta”.

Además, “el valor de adquisición de los bitcoins, o de los activos virtuales o digitales de que se trate, cuyas ventas generen los ingresos brutos del ejercicio correspondiente”, deberá deducirse como “costo directo en la determinación de su Renta Líquida Imponible”.

¿Debo declarar mis ganancias por criptomonedas en Chile?

Ahora, tener que pagar impuestos por ellas, dependerá de tu caso particular. Las ganancias obtenidas por la compra y venta de criptomonedas están tan sujetas a pagos de impuesto como cualquier otro bien comercial, tanto para personas naturales como para jurídicas, independientemente de su actividad (trader, minero, o tan solo alguien que recibió un pago en criptomonedas y las cambió).

Si eres un hodler o inversionista a largo plazo y mantienes tus ahorros en una criptomoneda específica sin realizar permutas, no hay nada que declarar pues no has generado ganancias.

Si, por otro lado, has cambiado tus criptomonedas, deberás pagar impuesto solos cuando tu renta anual supere las 13,5 Unidades Tributarias Anuales. Es decir, cuando todas tus ganancias del año, incluido tu salario y demás ingresos extra que obtengas, superen los 8 millones de pesos anuales (a la tasa actual, que supera los 600.000 pesos), deberás incluir las criptomonedas en la declaración.

En caso contrario, si tus ganancias no exceden las 13,5 UTA, no tienes que preocuparte pues te encuentras exento del impuesto global complementario o adicional.

Hay otro caso en el que habría que declarar ganancias: cuando utilicemos criptomonedas como medio de pago. Ello pues también es considerado una permuta o enajenación del activo virtual.

Cabe acotar que para determinar las ganancias deberá comparar el costo de adquisición con el precio de venta. Hay varios métodos para determinar esto, siendo el método FIFO el más conocido. Con todo, instamos consultar con asesores fiscales para evitar errores. El método utilizado por el contribuyente no será por operación sino por año tributario. Una vez elegido, deberá usarlo durante al menos cinco años en sus declaraciones.

En cuanto a Impuesto al Valor Agregado o IVA, las operaciones de compraventa de criptomonedas no están gravadas.

Es importante recordar a los usuarios de Orionx que, como empresa y como cualquier otro exchange en Chile, esta casa de cambio está obligada a enviar mensualmente la Declaración Jurada al SII, la cual contiene información de las operaciones de compraventa de sus clientes. Esto no significa que Orionx declare impuestos por ti. Declarar impuestos es responsabilidad de cada contribuyente.

Si quieres seguir aprendiendo sobre trading y criptomonedas, navega un rato en el Medium de Orionx.


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